Іноді особисті гроші власника можуть перетинатися з бізнесовими операціями. Це може статися у двох ситуаціях: коли ви оплачуєте особисті витрати з рахунку бізнесу або, навпаки, коли через ваш особистий рахунок проходять кошти, пов’язані з діяльністю компанії. Нижче розберемо, як правильно обліковувати обидва випадки.
🤵 Особисті витрати або поповнення з/на рахунок бізнесу
Кейс 1: Власник і бізнес — це одна особа (наприклад, ФОП). Рух грошей між ними — це зміна власного капіталу.
| Ситуація | Як обліковувати | Пояснення |
1 | Ви оплатили особисту покупку з бізнесового рахунку | Обираємо статтю “Виведення грошей з бізнесу”, тип - фінансова | Це не витрата бізнесу, а зняття власником грошей із бізнесу. |
2 | Ви внесли свої особисті кошти на бізнесовий рахунок (наприклад, щоб покрити витрати або стартувати діяльність) | Обираємо статтю - “Введення грошей в бізнес”, тип - фінансова
| Це не дохід бізнесу, а власне вкладення у бізнес. |
Кейс 2. Компанія — окрема юридична особа. Гроші власника ≠ гроші компанії.
| Ситуація | Як обліковувати | Пояснення |
1 | Власник оплатив особисті витрати з рахунку компанії | Обираємо статтю “Надання кредиту”, тип - фінансова | Це не витрата бізнесу, а позику власнику. Компанія дала гроші власнику тимчасово. |
2 | Власник повертає гроші компанії (відшкодування особистих витрат) | Обираємо статтю - “Повернення кредиту”, тип - фінансова
| Це погашення боргу перед компанією. |
3 | Власник вкладає свої кошти у компанію | Обираємо статтю - “Введення грошей в бізнес”, тип - фінансова | Це внесок власника — або як позика компанії, або як інвестиція. |
4 | Власник отримує виплату з компанії (дивіденди чи повернення коштів) | Обираємо статтю “Виведення грошей з бізнесу”, тип - фінансова | Це не витрата бізнесу, а зменшення заборгованості компанії перед власником. |
Всі описані операції не потраплять в звіт PNL, оскільки не є витратами чи доходами бізнесу.
🏢 Бізнесові операції, проведені через особистий рахунок
Така ситуація трапляється, якщо операція стосується бізнесу, але була проведена через особистий рахунок фізособи.
Для того щоб операції, які стосуються бізнесу, але здійснюються через особисті рахунки були в Nomi - створіть окремий рахунок з типом “Готівка” на який будете заносити вручну витрати та доходи бізнесу здійснені/отримані з/на особистий рахунок.
🚫 Чому не варто додавати особисті рахунки до Nomi
Особисті рахунки не повинні бути частиною фінансової системи бізнесу, навіть якщо іноді через них проходять бізнесові операції, бо це спотворює реальну картину бізнесу.
Мета фінансового обліку — показувати фінансовий стан саме бізнесу, а не власника.
Якщо в систему додати особисті рахунки, звіти (баланси, грошові потоки, P&L) почнуть показувати змішані дані, і ви:
❌ не побачите реальні залишки бізнесових коштів — бо до них додадуться особисті гроші власника;
❌ не зможете оцінити ліквідність компанії — система покаже “вільні гроші”, яких насправді бізнес не має;
❌ помилково відобразите прибутковість — особисті транзакції можуть виглядати як доходи чи витрати бізнесу;
❌ ускладните звітність — наприклад, підготовку документів для податкової або інвесторів.
ℹ️ У системі мають бути лише бізнесові рахунки — банківські, готівкові або платіжні, що використовуються саме для діяльності компанії.
| Ситуація | Як обліковувати | Пояснення |
1 | Ви оплатили бізнесові витрати зі свого особистого рахунку | Вносимо вручну витрату на готівковий рахунок.
Обираємо необхідну статтю витрат та класифікуємо.
| Це бізнесова витрата, навіть якщо оплата була особистими коштами. |
2 | Ви отримали дохід від клієнта на особистий рахунок | Вносимо вручну дохід на готівковий рахунок.
Обираємо необхідну статтю доходу та класифікуємо.
| Це дохід бізнесу, просто не через бізнес-рахунок. Важливо зафіксувати, щоб не втратити у звітності. |
💁♂️ Підсумок
Додавати особисті рахунки у систему обліку бізнесу — це як зберігати домашній і корпоративний бюджет в одній таблиці.
Ви втрачаєте можливість бачити, що реально належить бізнесу, а що — вам особисто.